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Conversazione di aggiornamento professionale – 24 aprile 2015

15 April 2015 16:500 comments
Conversazione di aggiornamento professionale – 24 aprile 2015

CONVERSAZIONE DI AGGIORNAMENTO PROFESSIONALE LONDRA 24 APRILE 2015   SCAMBIO DI INFORMAZIONI IN MATERIA FISCALE: scambio volontario, automatico ed a richiesta  TASSAZIONE DEI REDDITI DA RISPARMIO le direttive comunitarie  LA RESIDENZA E LA CITTADINANZA BY INVESTMENT VOLUNTARY DISCLOSURE: AGGIORNAMENTI  “RIFLESSIONI SUL DOPO VOLUNTARY DISCLOSURE…UN TRUST…. WHY NOT? UNGHERIA E BULGARIA […]

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Movimentazioni bancarie sospette

23 January 2015 15:030 comments
Movimentazioni bancarie sospette

Conti bancari passati ai ‘raggi X’. Così vengono evidenziate “movimentazioni” ‘sospette’, secondo il Fisco. Conseguenziale è un “avviso di accertamento” che ‘certifica’, sempre secondo il Fisco, “maggiori ricavi” per il contribuente, nel 2005, pari oltre 210mila euro. E per i giudici tributari la “ripresa fiscale” operata dall’Agenzia delle Entrate è […]

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Prevenzione dei reati d’impresa in Italia e in Gran Bretagna: differenze e punti di contatto fra il D.lgs. 231/2001 e il Bribery Act del 2010

17 October 2014 17:050 comments
Prevenzione dei reati d’impresa in Italia e in Gran Bretagna: differenze e punti di contatto fra il D.lgs. 231/2001 e il Bribery Act del 2010

La materia dei modelli organizzativi è regolata in Italia dal D.lgs. 231/2001, che ha innovato il diritto penale italiano introducendo la nuova forma della responsabilità penale per le persone giuridiche e per gli enti. Ciò ha scatenato un intenso dibattito in dottrina sulla qualificabilità penale della nuova forma di responsabilità. […]

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Il termine di decadenza del diritto al rimborso per imposta dichiarata in contrasto con il diritto comunitario decorre dal momento del versamento

4 August 2014 09:580 comments
Il termine di decadenza del diritto al rimborso per imposta dichiarata in contrasto con il diritto comunitario decorre dal momento del versamento

Con la sentenza n. 13676/14 del 16 Giugno 2014 le sezioni unite della S.C. di Cassazione sono state chiamate a dirimere un contrasto circa il termine da cui decorre il diritto di rimborso per una imposta dichiarata, dalla Corte di Giustizia europea, palesemente in contrasto con il diritto comunitario. La […]

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